Сущность факторинга
С недавних пор большое распространение в мире получил такой вид услуга связанных с финансированием, как факторинг. Как появился факторинг? В чем сущность факторинга, кто является сторонами? Кто занимается такой деятельностью? Попробуем разобраться в данных вопросах.
Родиной финансового факторинга считаются США, в которых данный вид финансовых операция возник в 1890 г. Примерно через 60 лет факторинг получил развитие в странах Западной Европы.
В сложившихся условиях нарастания дефицита оборотных средств возникла серьезная проблема дебиторской задолженности. Эта проблема приобрела первостепенное значение для поставщиков. Для решения данной проблемы и применяется факторинг.
Сущность факторинга заключается в переуступки одной стороной (например, поставщиком) неоплаченных долговых требований другой стороне - факторинговой компании, на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости этих долговых требований.
Таким образом, при участии факторинговой фирмы в сделке, поставщик получает большую часть платежа и минимизирует или почти полностью снимает с себя коммерческие риски, а покупатель получает возможность оплатить товар через более длительное время.
Факторинг способствует ускорению товарооборота, что увеличивает количество прибыли. Фактор-фирма получает в свою очередь плату за свои услуги (примерно 0,5 – 1 % от суммы сделки и рыночная процентная ставка).
Факторинговой организацией обычно является фирма, связанная с банком или являющаяся дочерним подразделением банка. Наиболее эффективно факторинговое обслуживание для средних и мелких предприятий, для которых поиск источников кредитного финансирования вызывает трудности.
Это вызвано недоступностью для них обычных рынков капитала, что вызывает у них потребность в краткосрочных банковских и коммерческих кредитах, необходимых для пополнения оборотного капитала.
Малые предприятия сталкиваются с проблемой предоставления им банковского кредита только при условии больших гарантий, а использование факторинга позволит таким предприятиям получить денежные ресурсы практически в момент поставки, что стимулирует увеличение объема продаж.
Но не все малые предприятия могут воспользоваться услугами факторинговых фирм. Предприятия с повышенной степенью риска могут столкнуться со сложностями получения факторинговых услуг. Факторинговые операции не производятся также по договорным операциям физических лиц.
